Si está casado o si tienen un hogar juntos, las autoridades fiscales (por lo general) los considerarán socios fiscales y completarán conjuntamente su declaración anual de impuestos. ¿Qué significa tal asociación fiscal? ¿Cuáles son los pros y los contras?
Para ser considerado socio fiscal por las autoridades fiscales, debe estar casado, tener una unión registrada, tener un contrato de convivencia, tener un hijo en común (o haber reconocido oficialmente al hijo de su pareja), ser copropietario de una casa (en la que viven juntos ). ) o haber incluido a alguien como socio de pensión.
«Si una de estas condiciones se aplica a usted, es un socio fiscal», dice Tosca Voogd de Belastingbespaarders.nl. También puede ser un socio fiscal con su hijo. «Si él o ella tiene 27 años o más y han comprado una casa juntos, por ejemplo». En ese caso, es más fácil presentar una declaración digital juntos. Pero también se puede hacer por separado, según el sitio de la Agencia Tributaria. Es útil consultar en ese caso.
Cita
Puede deducir deducciones, como costos de estudio, costos específicos de atención médica y obsequios, de aquellos que pagan más impuestos.
¿Cuáles son los beneficios de una sociedad fiscal?
Las ventajas de la sociedad fiscal tienen que ver con la ‘distribución óptima’. Los socios tributarios pueden repartirse sus partidas y bienes deducibles entre ellos de tal manera que deban pagar conjuntamente la menor cantidad de impuestos.
«Suponga que su pareja cae en el segundo tramo impositivo con sus ingresos y usted cae en el primer tramo porque gana menos», dice Voogd. «Entonces puede deducir deducciones, como costos de estudio, costos específicos de atención médica y obsequios, de la persona que paga más impuestos». De esta forma, los ingresos que caen en el segundo tramo serán menores y los impuestos conjuntos que pagan ambos disminuirán.
También es posible depositar los conceptos deducibles en parte con un socio y en parte con el otro socio. “Los tenedores de libros usan software pago para calcular la mejor distribución”, dice Voogd. “Al final de la declaración de impuestos, puedes probar por ti mismo qué división es la más favorable para ti”.
Menos impuesto sobre el patrimonio para los socios fiscales
Una segunda ventaja es el impuesto sobre el patrimonio. La franquicia libre de impuestos para una persona es de 50.000 euros (en 2021). Con un socio fiscal, esta cantidad es de 100.000 euros. “Si tienes 80.000 euros y tu pareja 10.000 euros, no pagáis ningún impuesto sobre el patrimonio juntos”, dice Voogd.
Una tercera y última ventaja es el crédito fiscal. Si ambos socios fiscales trabajan (con una renta mínima de 5153 euros anuales) y tienen un hijo menor de 12 años, pueden recibir un ‘descuento combinado en función de la renta’ de un máximo de 2815 euros (en 2021). “Por ejemplo, el gobierno quiere alentar a ambos padres de niños pequeños a trabajar”, dice Voogd. Este descuento se deduce automáticamente al completar la declaración de impuestos.
Cita
Si ambos socios fiscales tienen una vivienda ocupada por el propietario, solo uno de ellos puede entrar en la Casilla 1 (ingresos imponibles del trabajo y la vivienda).
¿También hay desventajas?
“Si ambos socios fiscales tienen una vivienda ocupada por el propietario, solo uno de ellos puede entrar en el Recuadro 1 (ingresos imponibles del trabajo y la vivienda)”, dice Voogd. La otra casa cae entonces en la Casilla 3 (beneficio de ahorros e inversiones). En ese caso, se debe gravar un cierto porcentaje del valor WOZ sobre esta casa y no es posible deducir los intereses de la hipoteca. Solo se pueden deducir los intereses hipotecarios de una vivienda”.
Una segunda desventaja es que el umbral para poder deducir ciertos costos es más alto con un socio fiscal. Por ejemplo, puede deducir los costos de atención médica por encima de cierto umbral. Ese umbral es el 1,65 por ciento de la renta conjunta (entre 7.989 y 42.434 euros en 2021). Voogd: “Supongamos que usted mismo gana 10 000 euros, entonces puede deducir los costos de atención médica por encima de los 165 euros. Si ganas 40.000 euros junto con tu pareja, entonces ese umbral ya es de 660 euros en gastos sanitarios”.
¿Ya no es un socio fiscal a mitad de año?
¿Y si su socio fiscal ya no es socio fiscal a mitad de año, por ejemplo, debido a un divorcio? “Entonces puede optar por completar el impuesto juntos ese año. Entonces seguirás siendo visto como un socio fiscal durante todo el año”, dice Voogd. “Eso facilita la administración. En la práctica, vemos que la mayoría de la gente elige esto”. También es posible presentar una declaración conjunta de una parte del año y otra parte por separado. «Eso puede ser ventajoso, por ejemplo, si ambos socios compran su propia casa».
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