Nueva regla de 10 años explicada
Desde 2020, la mayoría de las personas que heredan una IRA deben retirar todo el dinero en un plazo de 10 años. Por ejemplo, si alguien fallece en mayo de 2025, la cuenta debe vaciarse antes del 31 de diciembre de 2035, según indica The Kiplinger.
¿Quiénes NO siguen esta regla?
Existen algunas excepciones a la regla de 10 años. Las personas exentas incluyen a los cónyuges, hijos menores (hasta los 21 años), personas con discapacidad o con enfermedades crónicas, y aquellos que son cercanos en edad al propietario. Las personas que heredaron cuentas IRA antes de 2020 también están exentas de seguir la regla de 10 años. Además, los cónyuges pueden tratar la IRA como propia y seguir retirando dinero lentamente a lo largo de su vida.
Confusión sobre los retiros
En el pasado, los expertos creían que los herederos podían retirar dinero en cualquier momento dentro de los 10 años, incluso esperar hasta el último año. Sin embargo, en 2022, el IRS propuso nuevas reglas que generaron confusión.
Diferencias significativas según la edad del propietario
Las normas dependen de si el propietario original había empezado a tomar RMD (distribuciones mínimas requeridas) antes de su fallecimiento. Si el propietario fallece antes de alcanzar la edad para RMD, los beneficiarios no necesitan realizar retiros anuales y pueden retirar dinero en cualquier momento dentro de los 10 años. Sin embargo, si el propietario fallece después de haber comenzado a retirar RMD, se requerirán retiros anuales durante los primeros 9 años. En este caso, la cuenta debe vaciarse completamente en el año 10. La cantidad anual se basa en la edad del beneficiario: las personas más jóvenes retiran montos menores anualmente. En julio de 2024, el IRS finalizó las reglas, manteniendo esta confusión basada en el momento de los RMD.
Alivio para los casos de 2020 a 2023
Debido a la confusión, el IRS ofreció alivio a las personas que heredaron IRAs entre 2020 y 2023. Si no realizaron los retiros anuales, no serán penalizados y no necesitan “compensar” los retiros faltantes en el futuro. A partir de 2025, simplemente continuarán con los retiros requeridos restantes y finalizarán el proceso dentro de los 10 años. Por ejemplo, si alguien heredó una IRA en 2022 y no retiró fondos en 2023-2024, no necesita corregir eso; solo necesita comenzar a retirar fondos en 2025 y completarlo en los años restantes.
Reglas de Roth IRA
Los herederos de una Roth IRA también deben vaciar la cuenta dentro de 10 años. Sin embargo, los retiros de Roth IRAs suelen ser libres de impuestos, y no se aplica la regla de retiros anuales, ya que los propietarios originales no tenían RMD. Los beneficiarios pueden retirar dinero en cualquier momento—ya sea de forma anticipada, tardía o en partes—siempre que la cuenta esté vacía dentro de los 10 años.
La antigua ventaja de “stretch” a largo plazo ha desaparecido en su mayoría, y la mayoría de los herederos ahora deben finalizar los retiros en un plazo de 10 años, según informa The Kiplinger. La mayor confusión radica en si se requieren retiros anuales, lo que depende de cuándo falleció el propietario original.
Preguntas Frecuentes
Q1. ¿Cuál es la nueva regla de 10 años para las IRAs heredadas?
La mayoría de los herederos que no son cónyuges deben retirar todo el dinero de una IRA heredada dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario.
Q2. ¿Necesito retirar dinero cada año de una IRA heredada?
Depende. Los retiros anuales solo son necesarios si el propietario original ya había comenzado a tomar RMD.
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