Cambios fiscales en 2026: Ahorros adicionales para mayores con límites de ingresos
El One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) transformará el código tributario federal en 2026. Una de las principales novedades es la deducción para mayores. Aquellos que tienen 65 años o más pueden reclamar hasta $6,000 en deducciones adicionales sobre el Seguro Social. Las parejas casadas que presenten declaración conjunta pueden obtener hasta $12,000. Sin embargo, esta deducción solo estará disponible hasta 2028, por lo que los jubilados que retrasen sus beneficios hasta los 70 años pueden perderse de estos ahorros significativos.
Cómo los umbrales de ingresos pueden reducir su deducción para mayores
Es importante tener en cuenta que existen umbrales de ingresos para esta deducción. Para los solteros, la deducción comienza a eliminarse a partir de $75,000 y desaparece completamente en $175,000. Para las parejas casadas que presenten juntas, la eliminación comienza en $150,000 y termina en $250,000. Ganancias de capital considerables o conversiones de cuentas Roth podrían hacer que los contribuyentes superen estos límites, reduciendo sus deducciones en miles de dólares. Para evitar caer en esta trampa, una estrategia efectiva es distribuir las ganancias o conversiones a lo largo de varios años.
¿Quién se beneficia más de las actualizaciones de la deducción SALT?
El OBBBA también actualiza la deducción de Impuestos Estatales y Locales (SALT). Desde 2025, el límite se incrementó de $10,000 a $40,000, y se espera un aumento del 1% anual hasta 2029, antes de revertir a $10,000 en 2030. Las familias de altos ingresos en estados como Nueva York, California, Nueva Jersey y Connecticut son las principales beneficiarias de este cambio.
Cambios en la deducción SALT: Límites más altos, pero cuidado con sus ingresos
La deducción también se elimina para ingresos que superen los $500,000. Realizar grandes ganancias de inversión, vender propiedades de alquiler o recibir un bono significativo puede hacer que los contribuyentes superen este límite, impidiéndoles acceder a la deducción. Es crucial monitorear cuidadosamente los ingresos para no perder este beneficio fiscal.
Beneficios fiscales alternativos para los altos ingresos
Incluso si no califica para la deducción SALT, las inversiones en bienes raíces comerciales ofrecen otros beneficios fiscales. Los propietarios de propiedades que generan ingresos pueden deducir hasta el 20% de los ingresos de alquiler calificados bajo la deducción del Ingreso de Negocio Calificado (QBI). Las intercambios según la Sección 1031 permiten diferir las ganancias de capital reinvirtiendo los ingresos en propiedades similares.
Límites de contribuciones deducibles por donaciones caritativas
A partir del 1 de enero de 2026, el OBBBA introducirá un nuevo límite para las deducciones caritativas. Solo se permitirán deducciones por donaciones que superen el 0.5% del ingreso bruto ajustado (AGI). Por ejemplo, una persona que gana $150,000 solo podrá deducir donaciones superiores a $750, lo que significa que los ingresos más altos resultan en un límite más elevado, limitando las deducciones disponibles.
Preguntas frecuentes
¿Quién se beneficia de la deducción para mayores?
Los individuos mayores de 65 años y las parejas casadas que presenten declaración conjunta pueden obtener deducciones adicionales sobre el Seguro Social.
¿Existen límites de ingresos para la deducción para mayores?
Sí, la deducción se reduce para solteros que superen $75,000 y para parejas casadas que superen $150,000.
Navegar por los cambios fiscales que trae el OBBBA es crucial para maximizar tus ahorros y evitar trampas ocultas. Planificar con anticipación puede marcar una gran diferencia en tu carga tributaria.
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