¿Qué es la deducción de impuestos sin impuestos sobre el tiempo extra y dónde no es aplicable?
La deducción de impuestos sin impuestos sobre el tiempo extra se ha convertido en un tema crucial tras la aprobación de la ley “One Big Beautiful Bill” por parte del gobierno federal. Este cambio busca beneficiar a muchos trabajadores, quienes desean entender cómo funciona esta deducción, cómo se aplica la norma fiscal federal sobre el tiempo extra y por qué algunos estados han decidido no seguir la ley de tiempo extra de Trump.
¿Qué es la deducción de impuestos sin impuestos sobre el tiempo extra?
La deducción de impuestos sin impuestos sobre el tiempo extra fue formalmente instaurada cuando el expresidente Donald Trump firmó la ley el 4 de julio de 2025. Esta legislación eliminó el impuesto federal sobre los pagos de tiempo extra, permitiendo a los contribuyentes deducir hasta $12,500 para quienes declaran como solteros y hasta $25,000 para quienes son matrimoniales. Además, la ley también eliminó el impuesto federal sobre las propinas.
Sin embargo, a partir de noviembre de 2025, varios estados adoptaron leyes que bloquean esta deducción a nivel estatal, argumentando que podría afectar negativamente a sus ingresos fiscales.
Cuándo comienza la deducción sin impuestos sobre el tiempo extra
La ley se aplica retroactivamente a los ingresos generados desde el 1 de enero de 2025. Esto significa que los trabajadores que hayan recibido pago por tiempo extra en 2025 verán reflejada la deducción en su declaración de impuestos federal en el siguiente periodo fiscal.
¿Cómo funciona la deducción de impuestos sin impuestos sobre el tiempo extra?
Esta ley introduce una deducción, pero no una exención completa. Aunque se eliminará el impuesto federal sobre una parte del ingreso por tiempo extra, el resto de ese ingreso seguirá estando sujeto a impuestos. Solo la parte premium del tiempo extra, es decir, el pago adicional por horas extra trabajadas, es elegible para la deducción. Tipos específicos de tiempo extra, como el tiempo extra voluntario o el que no está regulado por la FLSA, pueden no calificar.
Estados de EE. UU. donde no se aplica la deducción de impuestos sobre el tiempo extra
Varios estados han optado por no permitir la deducción de tiempo extra para proteger sus presupuestos estatales. A continuación, se enumeran algunos de los estados más destacados:
Washington
En noviembre de 2025, el concejo municipal de Washington aprobó una enmienda de emergencia que rechaza la deducción federal de tiempo extra. Los residentes deben reportar su ingreso por tiempo extra y pagar impuestos estatales sobre ese ingreso.
Nueva York
Nueva York implementó cambios en su legislación fiscal que permiten al estado ignorar la deducción federal de tiempo extra. Los trabajadores en Nueva York están obligados a pagar impuesto estatal sobre su ingreso por tiempo extra, independientemente de su elegibilidad en el nivel federal.
Illinois
Illinois aún no ha aplicado la deducción de tiempo extra. Se espera que el estado adopte provisiones similares a las de Nueva York para seguir gravando el ingreso por tiempo extra.
Colorado
Colorado también ha decidido no adoptar la deducción federal. Los residentes de este estado deben reportar su ingreso por tiempo extra y pagar impuestos estatales sobre este ingreso por razones de presupuesto.
Preguntas frecuentes
Q1: ¿Cómo funciona la deducción federal por tiempo extra?
La regla federal permite deducir el pago de tiempo extra elegible, limitando la deducción a la parte premium del tiempo extra con límites de $12,500 para solteros y $25,000 para matrimoniales.
Q2: ¿Qué estados no aplican la deducción federal por tiempo extra?
Washington, Nueva York, Illinois y Colorado rechazan esta deducción. Los residentes en estos estados deben pagar impuestos estatales sobre su ingreso por tiempo extra, sin considerar las reglas federales.
Este nuevo marco legal sobre la deducción de impuestos por tiempo extra implica cambios significativos que los trabajadores deben entender para optimizar su situación fiscal.
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