Si te has preguntado si tu cheque de pago será diferente en 2025, el IRS finalmente ha dado una respuesta, y para millones de estadounidenses, es una combinación de alivio, anticipación y algo de confusión.
En un anuncio realizado el jueves, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) confirmó que, para este año, la mayoría de los trabajadores no verán cambios súbitos en cómo se gravan sus ingresos. Sin embargo, se avecinan grandes ajustes para 2026. Esta actualización sigue la firma por parte del presidente Donald Trump de la extensa Ley de Un Gran y Hermoso Proyecto el 4 de julio de 2025, un paquete fiscal que ha descrito como “la reducción de impuestos más patriótica de la historia”.
Cambios en la retención de impuestos del IRS para 2025
Para el año fiscal 2025 (que abarca los ingresos ganados desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre), **nada** importante cambia en la forma en que tu empleador calcula la retención o reporta los ingresos.
El IRS señala:
- Los formularios se mantienen igual — Los formularios W-2, 1099, Formulario 941 y otros documentos de devoluciones de nómina seguirán siendo los mismos.
- No hay nuevas tablas de retención — Las categorías fiscales federales y los cálculos que utilizan los empleadores no se actualizarán para 2025.
- Los empleadores se apegan a las reglas actuales — Los equipos de nómina seguirán utilizando los mismos procesos que han estado empleando.
Los funcionarios afirman que este retraso ayudará a evitar confusiones durante la temporada de impuestos y permitirá a las empresas, proveedores de nómina y contadores prepararse para la reforma más grande de 2026.
¿Qué cambiará para los cheques de pago en 2026?
El IRS ya se encuentra preparando nuevos formularios, orientaciones y actualizaciones de retención para el año fiscal 2026. Las modificaciones clave incluirán:
- Actualización en la manera de reportar ingresos por **propinas** y **horas extras**.
- Tablas de retención ajustadas.
- Reglas de cumplimiento de nómina revisadas para los empleadores.
Esto podría tener un impacto notable en industrias como la hospitalidad, el retail y los servicios, donde las propinas y las horas variables son comunes. La agencia ha afirmado que coordinará de cerca con los empleadores y proveedores de nómina para asegurar una “transición suave” y planea liberar una guía paso a paso para los contribuyentes a finales de este año.
Aumento del crédito fiscal por hijos en 2025
Aunque los cambios en la nómina se han aplazado, la **Ley de Un Gran y Hermoso Proyecto** introduce un **mayor crédito fiscal por hijo** a partir de 2025.
- Antes de 2017: $1,000 por hijo.
- TCJA (2017–2024): $2,000 por hijo.
- OBBBA (2025): $2,200 por hijo.
El crédito estará indexado a la inflación a partir de 2026. La parte reembolsable es de $1,400, lo que significa que las familias que califiquen pueden recibir parte del crédito incluso si no deben impuestos federales. Tanto el niño como los padres deben tener números de Seguro Social válidos y elegibles para trabajar.
Cómo afecta el plan fiscal de Trump a tu bolsillo
El paquete tributario está vinculado directamente a la agenda económica del segundo mandato de Trump, la cual reiteró en la Convención Nacional Republicana el 18 de julio. Sus promesas incluyeron:
- Sin impuestos federales sobre las propinas.
- Proteger el **Seguro Social** y **Medicare**.
- Cortar costos de energía mediante el aumento de la producción nacional de petróleo (“**Perfora, bebé, perfora**”).
- Terminar con el mandato de vehículos eléctricos desde el primer día.
- Imponer aranceles a Irán y aumentar la presión sobre China.
- Terminar la guerra en Ucrania.
- Devolver a las ciudades un estado de “**seguridad, limpieza y belleza**”.
Si estas promesas se traducirán en un crecimiento sostenido de los cheques de pago dependerá de cómo el IRS implemente los cambios más complejos de 2026, y de cómo los hogares equilibren los beneficios inmediatos como el crédito ampliado por hijos contra cualquier costo indirecto, como los cambios en los precios de energía.
¿Qué estados ofrecen créditos fiscales adicionales?
Las familias pueden obtener un nuevo crédito fiscal de $1,000 en un movimiento para “devolver el dinero a los bolsillos” — verifica si te corresponde el dinero. Las familias en un estado están a punto de ver cómo su crédito por hijos aumentará — con desembolsos de hasta $1,000 por hijo — como parte de un plan de presupuesto abarcador destinado a aliviar los costos para los hogares trabajadoras.
Cómo funciona el nuevo crédito por hijos de $1,000 en Nueva York
Nueva York está lista para ampliar drásticamente su **crédito fiscal por hijos** a nivel estatal, ofreciendo a las familias elegibles un **crédito reembolsable de $1,000 por cada niño menor de cuatro años**.
Las familias con niños de entre cuatro y 16 recibirán $500 por niño. Anteriormente, el crédito máximo era de solo $330 por niño, lo que significa que este cambio efectivamente duplica el beneficio para muchos hogares. La expansión, parte del nuevo presupuesto estatal aprobado, fue anunciada por la gobernadora Kathy Hochul, quien afirmó que la medida busca “devolver el dinero a los bolsillos” mientras se mantiene la responsabilidad fiscal del presupuesto.
¿Quién califica para la expansión del crédito fiscal en Nueva York?
El crédito estatal actualizado estará disponible para padres y tutores con hijos dependientes, con la elegibilidad ligada a niveles de ingreso similares al **Crédito Fiscal Federal por Hijos**. El objetivo es aumentar el apoyo para las **familias de bajos y medianos ingresos** que enfrentan el aumento de los costos de vida.
Los pagos serán reembolsables, lo que significa que las familias podrán recibir el crédito incluso si su factura de impuestos estatales es cero.
¿Qué otros estados ofrecen un crédito por hijos?
Además de Nueva York, 16 estados ofrecen actualmente sus propios programas de crédito fiscal por hijos:
- Arizona
- California
- Colorado
- Idaho
- Illinois
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Minnesota
- New Jersey
- Nuevo México
- Nueva York
- Oklahoma
- Oregón
- Utah
- Vermont
Estos créditos estatales son separados del Crédito Fiscal Federal por Hijos, que vale hasta $2,000 por cada niño cualificado menor de 17 años.
Requisitos del Crédito Fiscal Federal por Hijos para 2025
Para calificar para el Crédito Fiscal Federal por Hijos este año, debes cumplir con los siguientes requisitos:
- Edad: El niño debe tener menos de 17 años al final del año fiscal.
- Relación: Debe ser tu hijo, hijastro, hijo adoptivo, hermano, o descendiente de uno de estos.
- Ciudadanía: Debe ser ciudadano, nacional o residente de EE. UU.
- Residencia: El niño debe vivir contigo durante más de la mitad del año (se aplican excepciones para ciertos acuerdos de custodia).
- Estado de dependiente: El niño debe ser reclamado como dependiente.
- Apoyo financiero: El niño no debe proporcionar más de la mitad de su propio sustento.
- Estado de declaración: El niño no puede presentar una declaración conjunta, excepto en casos limitados de reembolso únicamente.
Otras iniciativas en el presupuesto de Nueva York que las familias deben conocer
El **presupuesto de $254 mil millones** de la gobernadora **Hochul** para el año fiscal 2026 incluye varias iniciativas más allá del crédito fiscal por hijos ampliado:
- $2.2 mil millones para ampliar el acceso a servicios de cuidado infantil en todo el estado.
- $2 mil millones en cheques de “Reembolso por Inflación” — hasta $400 para más de 8 millones de neoyorquinos.
- $340 millones para desayuno y almuerzo gratuitos para cada estudiante de K-12, ahorrando a las familias un estimado de $1,600 por niño anualmente.
- $1 mil millones en recortes de impuestos para residentes de ingresos medios y bajos, llevando las tasas impositivas a sus niveles más bajos en casi 70 años.
Mientras los cambios en la política federal dominan los titulares, algunos estados están añadiendo su propia ayuda fiscal.
Qué deben hacer los contribuyentes antes de la próxima temporada de impuestos
Los expertos fiscales recomiendan tomar medidas ahora para prepararse para los próximos cambios:
- Revisar tu retención actual para evitar facturas de impuestos inesperadas.
- Registrar todas las horas extras, propinas y bonos en 2025 para simplificar la declaración en 2026.
- Ajustar tu presupuesto para tener en cuenta posibles aumentos en las tarifas de servicios públicos.
El IRS dará más detalles sobre cómo reclamar los nuevos beneficios más adelante este año, pero los grandes cambios en el cálculo de los cheques de pago aún están a un año de distancia.
Preguntas frecuentes:
Q1: ¿Cuál es el cambio de regla fiscal del IRS para 2025?
Es una decisión del IRS de mantener las reglas fiscales de los cheques de pago iguales en 2025 antes de que lleguen cambios más importantes en 2026.
Q2: ¿Cuánto es el nuevo Crédito Fiscal por Hijos para 2025?
Es $2,200 por hijo, con $1,400 reembolsables para familias que califiquen.
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