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Los asesores fiscales están instando a los británicos ricos a considerar la garantía de la vida como una forma de reducir el impuesto a la herencia y ayudar a las generaciones futuras a pagar el impuesto, una práctica que hasta ahora ha volado bajo el radar.
Los administradores de patrimonio dijeron a The Financial Times que esperaban que la cobertura de “toda la vida” establecida en un fideicomiso se volviera mucho más popular como resultado de la expansión de la canciller Rachel Reeves del régimen del impuesto a la herencia en el presupuesto de otoño.
La garantía de vida mantenida en un fideicomiso significa que la política se encuentra fuera del patrimonio de la persona y, por lo tanto, no está sujeto al impuesto de herencia de tasas estándar al 40 por ciento. En total de la cobertura de la vida paga una cantidad garantizada de dinero a los beneficiarios al morir y puede usarse para pagar la factura de IHT de un patrimonio.
Las cubiertas de seguros de vida durante toda una vida, mientras que el seguro de vida está restringido a un plazo establecido.
Los expertos en impuestos dijeron que la práctica era una forma “eficiente” de pagar IHT, porque los beneficiarios no pueden acceder a la mayoría de los otros activos hasta que los ejecutores tengan una sucesión, antes de la cual se debe resolver la factura de IHT.
Hazel Bowen, un planificador de riqueza senior de Canaccord Wealth, dijo que esta práctica de garantía de vida era una forma menos conocida de “secreto” de mitigar IHT, y que los cambios en el régimen fiscal en el presupuesto habían sido “bastante sísmicos”.
Como la seguridad de la vida era “un contrato independiente con usted y el proveedor, no se verá afectado por futuros anuncios de presupuesto o cambios de impuestos”, agregó.
Ian Dyall, jefe de planificación patrimonial del gerente de patrimonio Evelyn Partners, dijo que LifeSurance ayudó a “evitar el problema del flujo de efectivo” cuando los beneficiarios del titular de la póliza se cumplen con la factura de impuestos.
“Definitivamente está aumentando en importancia en la mente de los asesores”, agregó. “Estamos haciendo mucho más entrenamiento al respecto”.
En su presupuesto de octubre, Reeves anunció que se incluirían botas de pensiones no utilizadas en Estates desde abril de 2027 y sujetas a IHT. También estableció una ofensiva contra las lagunas en el régimen que significa que algunos terratenientes serían golpeados con un impuesto del 20 por ciento de la próxima primavera.
A partir de abril de 2025, los extranjeros ricos que han estado en el Reino Unido durante más de 10 de los últimos 20 años enfrentan el pago de IHT en sus activos mundiales, más un período de exposición al impuesto incluso después de haber salido del país.
Catrin Harrison, Asociado Senior de Charles Russell Speechlys, un bufete de abogados, que asesora a clientes sobre fideicomisos y planificación patrimonial dijo: “Los corredores de seguros están inundados con nuevos clientes en este momento y están compitiendo contra el reloj para su lugar antes del impuesto de abril. cambios.”
Muchos de sus clientes que han decidido no abandonar el Reino Unido de inmediato, a pesar de las recientes reformas al régimen no DOM, estaban utilizando la seguridad de la vida para mitigar el riesgo potencial de una responsabilidad fiscal de herencia inesperada.
“Las compañías de seguros de vida son una de las ganadoras de los cambios al régimen no DOM”, agregó Tim Stovold, jefe de impuestos en Moore Kingston Smith, una firma de contabilidad. “El miedo a perder una parte de la riqueza de la familia ante IHT se trata asegurando el problema”.
Pagar primas mensuales en una política de garantía de vida también reduce la cantidad que de otro modo se dejaría en el patrimonio y, en última instancia, sujeto a la tasa de IHT del 40 por ciento.
Dyall dijo que Reeves era “poco probable” de tomar medidas enérgicas contra la práctica porque “es una forma eficiente de pagar el impuesto y, por lo tanto, el gobierno está obteniendo su dinero”. También significa que las personas son libres con su dinero, ya que desean saber que, tras la muerte, habrá dinero para pagar la factura IHT “.
Ian Cook, un planificador financiero colegiado en Quilter Cheviot, dijo que la seguridad de la vida en la confianza “definitivamente volvería a la moda” como resultado de los cambios de Reeves en el régimen de IHT alrededor de las pensiones y las tierras agrícolas.
“Voy a alentar a los clientes a considerar tomar un seguro de vida, más que nunca”, agregó.
El Tesoro no respondió de inmediato a una solicitud de comentarios.
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