Fue necesario un acuerdo político de último momento. Pero el Plan Fiscal para 2025 ha sido adoptado en la Cámara de Representantes y el Senado. Cuatro partidos de la oposición votaron en el Senado, donde este gabinete no tiene mayoría, el plan que regula cómo el gobierno holandés obtiene su dinero.
A cambio, los partidos de la oposición exigieron la promesa de que el aumento del IVA propuesto por esta coalición, incluido en el Plan Fiscal, no se llevará a cabo en gran medida, que el gobierno eventualmente hará algo por los trabajadores con ingresos únicos y que la reducción de la deducción por donaciones estará en gran medida fuera de la mesa.
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¿Qué notas sobre los planes del gobierno en tus finanzas al entrar en el nuevo año? NRC enumera catorce cambios notables. Se derivan principalmente del Plan Fiscal, pero también de otras medidas gubernamentales. Desde un tramo adicional del impuesto sobre la renta hasta un aumento de las multas.
1Impuesto sobre la renta
En 2020, el gabinete Rutte III redujo el número de tramos del impuesto sobre la renta de cuatro a dos, con la idea subyacente de que esta simplificación haría que el sistema tributario fuera más fácil de entender. Por eso se aplican dos tarifas para 2024. La tasa más baja se aplica a un salario anual de hasta 75.518 euros: 36,97 por ciento. La tasa más alta se aplica a todos los ingresos superiores: 49,5 por ciento.
A partir de 2025, el gobierno actual introducirá nuevamente un tercer tramo dividiendo el tramo más bajo. Hasta 38.411 euros se aplica un tipo del 35,82 por ciento y en la parte entre 38.441 euros y 76.817 euros se aplica un tipo del 37,48 por ciento. Para la parte salarial que supere los 76.817 euros, se sigue pagando la tasa de casi el cincuenta por ciento.
Objeto de la medida: dar cabida a los trabajadores. Después de todo, tienen que pagar menos impuestos sobre la primera parte de sus ingresos. Crítica: es una medida demasiado amplia para ayudar a las personas de ingresos medios, los ricos también se benefician de ella.
2Conducción eléctrica
Los propietarios de coches eléctricos deberán pagar el impuesto sobre vehículos de motor a partir del 1 de enero. El importe es una cuarta parte del tipo normal, mientras que hasta ahora se aplicaba una exención total. Si posee un híbrido enchufable, deberá pagar tres cuartas partes de la tarifa estándar. En los próximos años, el gobierno planea aumentar aún más el impuesto sobre vehículos de motor para coches eléctricos, hasta el cien por ciento en 2030. Y para aquellos que alquilen un coche eléctrico, el descuento en el impuesto adicional se reducirá ligeramente.
El impuesto sobre los vehículos de motor es una de las razones por las que, según la ANWB, la conducción eléctrica será más cara el próximo año que la conducción con gasolina. La ANWB advierte que esto hace que la conducción eléctrica sea menos atractiva.
3Esquema de expatriados
Durante mucho tiempo, los empresarios holandeses podían pagar a los expatriados el treinta por ciento de sus salarios libres de impuestos. La idea detrás de esto: esto permite reembolsar los costos adicionales de una estancia temporal en otro país.
Para poder acogerse al plan, el empleado debe tener cualificaciones que son escasas en los Países Bajos. Para determinarlo se tienen en cuenta los ingresos, aunque existen una serie de excepciones. En 2024 había que ganar al menos 46.107 euros.
La Cámara de Representantes considera que este acuerdo es demasiado generoso y quiere simplificarlo. En 2023, Pieter Omtzigt propuso en una enmienda que los expatriados tendrían derecho a un descuento del treinta por ciento durante un máximo de veinte meses. En los veinte meses siguientes, en lo que respecta a Omtzigt, tendrían derecho a un descuento del veinte por ciento. y durante los últimos veinte meses a un diez por ciento de descuento. El dinero que esto generaría para el tesoro podría utilizarse para compensar a los estudiantes que cayeran bajo el sistema de préstamos. Ese plan recibió el apoyo de una mayoría parlamentaria.
El actual gabinete considera que los recortes propuestos por Omtzigt van demasiado lejos. Decidió mantenerlo con un descuento del 27 por ciento en lugar del 30 por ciento.
4Hipoteca
Este cambio es importante a la hora de adquirir una casa: el límite de la Garantía Hipotecaria Nacional pasará de un importe máximo de hipoteca de 435.000 euros a 450.000 euros. Esto es importante, porque si se puede contratar dicha garantía, los bancos suelen cobrar un tipo de interés más bajo. Esto significa que puede pedir prestado más si desea comprar una casa.
¿Por qué los bancos hacen eso? La garantía significa que si el comprador de la vivienda ya no puede pagar la hipoteca, la fundación que proporciona la garantía liquidará la hipoteca al banco. La fundación es entonces el acreedor del comprador de la vivienda y no el banco.
5Salario mínimo
El salario mínimo aumenta de 13,68 euros a 14,06 euros la hora para los mayores de 21 años. La AOW, la prestación de asistencia social y el Wajong (régimen para jóvenes discapacitados), entre otros, están vinculados al salario mínimo y, por tanto, aumentan en consecuencia.
6Deducción por cuenta propia
La deducción del autónomo bajará hasta los 2.470 euros en 2025. Las personas que el gobierno considera trabajadores autónomos pueden deducir esa cantidad de sus ganancias antes de calcular el impuesto sobre sus ganancias. Desde 2021 se ha ido reduciendo paulatinamente la cantidad que los autónomos pueden deducirse de sus beneficios, hasta ser de 900 euros en 2027. La eliminación gradual es un intento de reducir la diferencia fiscal entre empleados y autónomos.
7Mantener un falso trabajo por cuenta propia
Después de ocho años, 2025 será el primer año en el que las autoridades fiscales comprobarán activamente si los empresarios cumplen la ley DBA (Evaluación de la desregulación de las relaciones laborales) y, por tanto, no utilizan los llamados falsos autónomos. El gobierno considera falso autónomo a alguien que trabaja por cuenta propia pero, según las normas, en realidad debería estar empleado. Los indicios pueden ser que las tarifas que declara el autónomo no son negociables, o que alguien tiene que trabajar en turnos fijos.
Tras una moción aprobada por el diputado del VVD, Thierry Aartsen, el secretario de Estado, Tjebbe van Oostenbruggen (Autoridades Fiscales, NSC), decidió que no impondrá multas a las empresas que violen la ley en 2025.
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El año que viene se centrará principalmente en la información. Sólo a partir de 2026 las organizaciones podrán esperar recibir un sobre azul, cuando utilicen falsos autónomos, que contenga una evaluación adicional de las cotizaciones a la seguridad social y los impuestos sobre la nómina que la empresa realmente debería haber pagado.
8Exención de beneficios de las PYME
La exención de beneficios de las PYME, un plan para empresarios, exime de impuestos a un determinado porcentaje de sus beneficios. Ese porcentaje cae del 13,31 por ciento al 12,7 por ciento.
9Multas de tráfico
Infringir las normas de tráfico volverá a ser más caro en 2025. Un gran número de multas reciben un plus de diez euros. Considere sostener el teléfono mientras conduce (cuesta 430 euros) y conducir innecesariamente por la izquierda (cuesta 280 euros). Pasarse un semáforo en rojo costará 310 euros en 2025.
10Prestaciones por hijos, subsidios y presupuesto relacionado con los hijos
La prestación por hijo aumenta porque se ajusta a la inflación. También aumentarán el presupuesto por hijos y el subsidio para el cuidado de los hijos, así como el subsidio para atención sanitaria y el subsidio para vivienda.
11Prima sanitaria
Las primas de las aseguradoras de salud aumentarán una media de 11 euros el próximo año. Esto lo calcula el sitio web Zorgwijzer, que compara las pólizas de seguro médico.
12Impuesto al juego
Los jugadores afortunados tienen que pagar más impuestos. Si ganas más de 449 euros, tendrás que pagar un impuesto del 34,2 por ciento a partir de 2025. Eso fue el 30,5 por ciento. El gobierno planea aumentar este impuesto un paso más hasta el 37,8 por ciento en 2026.
13Interés sustancial
En el Cuadro 2, el impuesto se aplica a los empresarios que tienen al menos el cinco por ciento de las acciones de una empresa. A eso se le llama interés sustancial. El impuesto se aplica a los ingresos del negocio.
La caja tiene dos tramos, uno de 0 a 67.804 euros, y otro superior. El primero tiene una tasa impositiva del 24,5 por ciento. Se aplicó una tasa del 33 por ciento al superior. El gobierno reducirá esa tasa al 31 por ciento a partir del 1 de enero de 2025.
14Inversión verde
Los beneficios fiscales para las inversiones que los bancos y el gobierno consideran sostenibles son cada vez menores. ¿Cómo funciona de nuevo? La condición es que debes invertir en un fondo verde reconocido por el gobierno. Un fondo verde es un fondo de inversión que invierte en empresas o proyectos que sean sostenibles, como las turbinas eólicas.
Con un fondo de este tipo, los inversores ecológicos sólo tienen que pagar impuestos si el valor de su inversión supera un determinado límite. En 2024, esa cantidad para las personas sin socio fiscal era de un máximo de 71.251 euros. En el Plan Fiscal 2025, esta se ha reducido significativamente hasta 26.312. Si sí tienes socio fiscal, se aplicará la cantidad de 142.502 euros en 2024. En 2025 serán 52.624 euros.
Además, las personas que invierten de forma sostenible tienen derecho a un crédito fiscal en el impuesto sobre la renta. Esto se situó en el 0,7 por ciento, pero ahora será el 0,1 por ciento de la cantidad que cae por debajo del límite de exención.
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