Para disponer de recursos económicos suficientes en la vejez, conviene aprovechar los distintos pilares de la previsión para la jubilación. La pensión de empresa ofrece opciones atractivas para los empleados.
Casi el 20 por ciento de todas las personas de 65 años están en riesgo de pobreza.
A pesar del elevado gasto social en Alemania, casi una quinta parte de todas las personas mayores de 65 años están en riesgo de pobreza. La tasa de riesgo de pobreza se define como la proporción de personas cuyos ingresos netos son inferiores al 60 por ciento del ingreso neto medio de la población total. Muchas personas piensan demasiado tarde en su planificación de jubilación y no toman las medidas necesarias durante su vida laboral. La provisión de pensiones en Alemania se basa en tres pilares: la provisión de pensiones de la empresa, el seguro de pensiones obligatorio y la provisión privada. Mientras que el seguro de pensiones legal de reparto asume la función de seguridad estándar, los planes de pensiones privados y empresariales actúan como planes de pensiones complementarios. Para garantizar una jubilación segura, el seguro de pensiones alemán recomienda aprovechar los tres pilares de la jubilación.
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A medida que continúa el cambio demográfico, como resultado de lo cual cada vez menos empleados tienen que financiar a cada vez más beneficiarios de prestaciones jubilados, el seguro de pensiones legal se ve sometido a una presión cada vez mayor para financiarlo. Ya se utilizan importantes recursos fiscales del presupuesto federal como subvenciones para financiar el seguro de pensiones obligatorio. En 2022, la subvención del Ministerio Federal de Trabajo y Asuntos Sociales ya rondaba los 100.000 millones de euros y la tendencia va en aumento.
La pensión de empresa es un buen complemento al seguro de pensiones legal
La pensión de empresa ofrece a los empleados la posibilidad de constituir una provisión de pensión complementaria al seguro de pensión legal. En la forma de pensión empresarial más utilizada, el seguro directo mediante compensación diferida, el empresario contrata un seguro de vida o de pensión para el empleado. Parte del salario del empleado, junto con un subsidio del empleador, se ingresa directamente en este seguro con impuestos diferidos. Si el empleador ahorra cotizaciones a la seguridad social mediante la compensación diferida, está legalmente obligado a subsidiar la medida en un 15 por ciento a través de un fondo de pensiones, un fondo de pensiones o un seguro directo. Estas contribuciones del empleador se pueden deducir de impuestos como gastos comerciales. Independientemente de su relación laboral, los empleados tienen derecho a una compensación diferida por motivos de jubilación. Esto también se aplica a los aprendices y a los empleados a tiempo parcial. Sin embargo, se aplica una restricción a todos los empleados sujetos a convenios colectivos.
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Conversión de salario bruto o neto
Un empleado puede elegir entre conversión de salario bruto o conversión de salario neto. Con la conversión del salario bruto, parte del salario se deduce antes de impuestos, con la conversión del salario neto solo después de la carga fiscal. A partir de 2023, las aportaciones por compensación diferida estarán libres de impuestos hasta el ocho por ciento del límite de liquidación de la aportación, lo que corresponde a un importe de 7.008 euros al año o 584 euros al mes. El cuatro por ciento también está exento de la seguridad social, lo que corresponde a una cantidad de 3.504 euros al año o 292 euros al mes. Además, a partir de 2023, los empleados deberán convertir al menos 254,63 euros anuales o 21,22 euros al mes. Los empleadores se benefician de la conversión del salario bruto porque pueden ahorrar alrededor del 15 por ciento en contribuciones a la seguridad social. Por lo tanto, los empleadores deben subsidiar los contratos de los empleados con el 15 por ciento del salario convertido (hasta el límite de evaluación de la contribución), a menos que se acuerde lo contrario en los convenios colectivos. La mayor ventaja de la conversión del salario bruto es que los empleados pueden reducir su salario bruto imponible pagando antes de impuestos y así ahorrar en impuestos y contribuciones a la seguridad social. La conversión del salario neto, sin embargo, se puede combinar con la pensión Riester.
Equipo editorial finanzen.net
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