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Los residentes más ricos de Gran Bretaña se verán afectados por una serie de aumentos de impuestos después de que la canciller Rachel Reeves ignorara las advertencias sobre un éxodo de extranjeros ricos y siguiera adelante con una polémica redada contra fideicomisos extraterritoriales utilizados por no dominantes.
El gobierno dijo el miércoles que pondría fin al uso de fideicomisos para proteger los activos del impuesto a la herencia del Reino Unido, parte de una medida más amplia para abolir el régimen non-dom que, según la canciller, recaudará £12.700 millones en los próximos cinco años.
Los cambios formaron parte de un aumento de impuestos de 40.000 millones de libras por parte del gobierno laborista que incluyó impuestos más altos sobre el capital privado, las segundas viviendas, los aviones privados y las escuelas privadas.
Un empresario europeo afectado por el fin del régimen non-dom dijo que era “un problema real” que los extranjeros ricos que viven en el Reino Unido ahora enfrentaran un impuesto a la herencia del 40 por ciento sobre sus activos globales. Añadió que “no se arrepiente” de haber comenzado a trasladar a su familia a Suiza a principios de este año: “Es un presupuesto laboral real: fueron bastante directos sobre los impuestos a los ricos”.
Una segunda no dominante europea, que recientemente abandonó el Reino Unido para dividir su tiempo entre Grecia y Suiza, dijo: “Es una pena, pero ahora seremos invitados en el Reino Unido y no formaremos vínculos más permanentes. La mayoría de nuestros amigos ya se han ido o definitivamente se irán después de lo que hemos oído hoy”.
Pero el análisis del gobierno sugirió que sólo 1.200 no dominantes de un total de 74.000 probablemente abandonarían el país debido a los cambios de régimen.
El análisis estimó que sólo 200 no dominantes más probablemente abandonarían el país debido a las reglas más estrictas que introduciría el Partido Laborista, después de que los conservadores anunciaran que eliminarían el régimen a principios de este año.
Reeves también dijo que el gobierno aumentaría el impuesto sobre los intereses acumulados (la proporción de ganancias que los administradores de capital privado se quedan cuando salen de las inversiones, actualmente gravada como ganancias de capital) del 28 por ciento al 32 por ciento en abril. Se reclasificará como ingreso a partir de 2026, aunque a una tasa más baja que la tasa máxima del impuesto sobre la renta del 45 por ciento, y “con reglas personalizadas para reflejar sus características únicas”, según el Tesoro.
Los asesores advirtieron que Reeves había dejado la puerta abierta a nuevos cambios.
Un destacado abogado fiscal dijo que las nuevas normas del gobierno sobre intereses acumulados constituían una “bomba de tiempo”. La reforma vino acompañada de un aumento en la tasa más alta del impuesto a las ganancias de capital para otros activos del 20 por ciento al 24 por ciento.
Haakon Overli, cofundador y socio general de la firma europea de capital riesgo Dawn Capital, dijo que los aumentos de impuestos a las ganancias de capital y los intereses acumulados pueden significar que “el dinero abandona el ecosistema tecnológico del Reino Unido”.
Un socio principal de una gran firma británica de capital privado dijo que el gobierno había “administrado mal las expectativas” al “crear una sequía de confianza y luego presentarla como más positiva de lo que es” el miércoles.
Otras medidas dirigidas a los ricos incluyen aumentar el impuesto de timbre cobrado en la compra de segundas residencias, elevar la tasa del impuesto a los pasajeros aéreos en aviones privados en un 50 por ciento e imponer el IVA a la educación privada a partir de enero.
El aumento del recargo del impuesto de timbre para propiedades compradas por no residentes del 3 al 5 por ciento significa que el impuesto general sobre la compra de una segunda vivienda de 10 millones de libras será ahora de 1,8 millones de libras, 200.000 libras más que antes del presupuesto. .
Ed Tryon, cofundador de la agencia de compra de propiedades Lichfields, dijo que el atractivo de la capital del Reino Unido para los compradores extranjeros había estado disminuyendo durante una década. “El atractivo de Londres para los compradores internacionales se ha ido erosionando lentamente desde el [market] pico de 2014: un 2 por ciento adicional es solo otra razón para no comprometerse”, dijo.
Reeves también anunció que las pensiones se incorporarán a un patrimonio a efectos del impuesto a la herencia a partir de abril de 2027, a menos que se transfieran a un cónyuge. Se espera que el cambio recaude £1.460 millones al año para abril de 2030 y podría presagiar un cambio fundamental en la forma en que los ricos piensan sobre la planificación de la jubilación.
Es posible que los beneficiarios tengan que pagar impuestos sobre la renta sobre los ingresos de la pensión incluso después de que se haya deducido el impuesto a la herencia, si el pensionado muere después de cumplir 75 años.
La decisión del canciller de limitar la ayuda a la propiedad agrícola y empresarial para activos de más de 1 millón de libras esterlinas a partir de abril de 2026 también significa que los propietarios de empresas y terratenientes se enfrentarán potencialmente a grandes facturas de impuestos sobre sucesiones.
Las desgravaciones del impuesto a la herencia fueron diseñadas para garantizar que los negocios familiares y agrícolas continuaran después de la muerte del propietario, pero actualmente benefician abrumadoramente a las propiedades más grandes del país.
Reeves dijo que el primer millón de libras de activos comerciales y agrícolas combinados no generaría impuestos sobre sucesiones, como antes. Pero los activos superiores a un millón de libras estarían sujetos al impuesto sobre sucesiones a una tasa reducida del 20 por ciento: una reforma diseñada para proteger las granjas familiares, pero que afectaría a los grandes terratenientes que explotan el vacío legal.
Leslie MacLeod-Miller, directora ejecutiva del grupo de lobby Foreign Investors for Britain, calificó la medida como una “bomba para los empresarios”.
Edmund Fetherston-Dilke, socio del bufete de abogados Farrer & Co, dijo que había “otras herramientas” que los patrimonios podrían utilizar para evitar estar sujetos al impuesto a la herencia, “pero todas estas diferentes estrategias pueden ser costosas, pueden no ser apropiadas y habrá ser un poco difícil de pensar”.
Información adicional de Alexandra Heal, Michael O’Dwyer y Madeleine Speed
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