Los empleadores pueden aumentar los salarios de sus empleados con beneficios y subsidios libres de impuestos, una alternativa al clásico aumento salarial sin impuestos.
Fuente: ClipDealer
Si los aumentos salariales no son posibles o tienen poco impacto en el salario neto de los empleados, los complementos laborales pueden ser una alternativa. Los obsequios de los empleadores ya son estándar en algunas empresas.
Los complementos laborales, como pagos adicionales y prestaciones en especie, que están dentro de un cierto rango, tienen una ventaja sobre los aumentos salariales: están libres de impuestos y seguridad social.
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Una subvención no es lo mismo que una subvención
El legislador define claramente qué servicios adicionales están libres de impuestos. Básicamente distingue dos categorías: Los beneficios en especie son la idea de que los empleados reciben parte de su salario como un bien o servicio. Se trata, por ejemplo, de bienes o vales de combustible que no deben superar un límite de exención de 50 euros al mes para permanecer libres de impuestos. Por otro lado, además del salario, se ofrecen subvenciones económicas. En este caso, el empresario cubre los costes proporcionalmente, por ejemplo, los de la membresía en un gimnasio.
Las subvenciones a empleadores libres de impuestos pueden ser una buena manera de reconocer a los empleados y promover la motivación.
Isabell Pohlmann, experta en impuestos de Stiftung Warentest
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Subvenciones financieras posibles en diversas áreas.
Los empresarios pueden subvencionar la membresía libre de impuestos en un gimnasio o instalación deportiva hasta un límite de exención de 50 euros al mes. Para los cursos de salud certificados, por ejemplo en forma de entrenamiento de espalda o masajes, existe un límite de exención de 600 euros al año.
Si los empleados utilizan el transporte público, el empresario puede subvencionar los billetes sin impuestos o cubrirlos por completo. Lo mismo se aplica a una tarjeta de ferrocarril. Si prefiere ir al trabajo en bicicleta, también puede aprovechar las ventajas fiscales para comprar bicicletas nuevas de empresa.
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También hay apoyo disponible con cuidado de niños: «Aquí se puede ahorrar potencialmente mucho dinero», afirma Isabell Pohlmann, experta en impuestos de Stiftung Warentest. Mientras los niños aún no estén en edad escolar, el empleador puede, por ejemplo, cubrir parte o incluso la totalidad de los gastos de guardería o de cuidador de niños. Los empleados no tienen que pagar impuestos ni cotizaciones a la seguridad social por este apoyo. Y para los empresarios, un subsidio para la guardería también puede resultar rentable en comparación con un aumento salarial, ya que también ahorran en las cotizaciones a la seguridad social.
Los empleados también pueden beneficiarse de descuentos en comidas, por ejemplo en un comedor de empresa o en forma de vales de restaurante. Estos subsidios, como las bebidas durante el horario laboral o la canasta de frutas, siguen estando libres de impuestos para el empleador.
La ley aprobada por el Gobierno federal en octubre de 2022 para aliviar el aumento de los costes energéticos ha sido hasta ahora muy bien recibida: más de las tres cuartas partes de los empleados de la negociación colectiva en Alemania han recibido o siguen recibiendo la bonificación de compensación por inflación: una media de 2.761 euros.
Consultar nuevos acuerdos
Un consejo para los empleados es comprobar siempre los nuevos acuerdos y estar atentos a sus propios derechos de pensión. Si no se adeudan cotizaciones a la seguridad social, menos se destina al seguro de pensiones.
Además de las discusiones salariales, puede que valga la pena preguntar individualmente sobre los extras libres de impuestos. «Un buen momento para este tipo de conversaciones puede ser, por ejemplo, cuando se acaba de alcanzar el éxito personal y profesional», afirma el experto en impuestos Pohlmann.
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