Los ahorradores que pensaban que podrían absorber parte de los mayores costos de vida con el constante aumento de la tasa de interés de los ahorros se encontrarán con un revés. Al realizar la liquidación final para 2023, las autoridades fiscales asumirán un rendimiento nocional de los ahorros significativamente mayor de lo que se pensaba inicialmente. En lugar de un rendimiento del 0,36 por ciento sobre el saldo de ahorro, las autoridades fiscales probablemente calcularán un rendimiento del 0,92 por ciento, 2,5 veces más de lo esperado. Y bastante significativo si lo comparamos con el 0 por ciento que se esperaba para 2022.
que aparece de un cálculo de ABN Amro MeesPierson, el brazo de activos de ABN. El gravamen se aplica a las personas que tienen ahorros superiores a 57.000 euros y sólo afecta a los activos por encima de ese límite de exención. A los socios fiscales se les aplica una exención de un total de 114.000 euros. Además, los ahorradores pagarán un impuesto del 32 por ciento en 2023 sobre la declaración utilizada por las autoridades fiscales.
A principios del año pasado, al emitir la liquidación provisional para 2023, las autoridades tributarias todavía asumían un rendimiento llamado fijo de los depósitos de ahorro del 0,36 por ciento. Esa cifra se basó en la estimación de la Oficina Central de Planificación del interés promedio sobre los saldos de ahorro. Sin embargo, a lo largo de 2023, el Banco Central Europeo ha aumentado drásticamente las tasas de interés clave para frenar la inflación. A continuación, los bancos comerciales también aumentaron sus tipos de interés, tanto para las deudas como, en menor medida, para los depósitos de ahorro.
De los resúmenes del De Nederlandsche Bank (DNB) se puede concluir que el rendimiento fijo de los ahorros para todo el año 2023 ascenderá al 0,92 por ciento, calculó ABN Amro MeesPierson. Con un rendimiento fijo, el punto de referencia no es el tipo de interés real, sino un rendimiento ficticio. Se calcula anualmente a mes vencido sobre la base de los rendimientos medios mensuales de los depósitos a corto plazo de los hogares publicados por el DNB. Las autoridades fiscales aún no pueden confirmar esta cifra. El servicio utiliza los mismos datos DNB que ABN.
450 mil millones en ahorros
A finales de 2023, los holandeses tenían un total de 450 mil millones de euros en ahorros pendientes. De ellos, aproximadamente 75 mil millones se depositaron en cuentas de depósito a plazo fijo, el resto en cuentas de ahorro y se podía retirar libremente. El interés promedio de una cuenta de ahorro aumentó del 0,62 por ciento al 2,38 por ciento en 2023. el sitio web geld.nl calcula. Se trata del nivel más alto desde 2012. Para los depósitos a plazo fijo de cinco años, la tasa de interés aumentó de un promedio de 2,33 a 3,09 por ciento.
Visto de esta manera, el tipo de interés cobrado por las autoridades fiscales sigue siendo un aumento moderado. Muchos ahorradores han obtenido de sus depósitos un rendimiento superior al que les cobran las autoridades fiscales. Sin embargo, el impuesto más alto será un revés para muchos ahorradores. El ahorrador paga ahora 29 euros por cada 10.000 euros de ahorro adicional por encima de la exención en 2023. A esto se le llama presión efectiva de capital: el rendimiento fijo multiplicado por el tipo impositivo. Esto supone aproximadamente 18 euros más de impuestos por cada 10.000 euros de lo previsto inicialmente. En los Países Bajos tenemos tales 900.000 hogares tienen depósitos bancarios y de ahorro de más de 100.000 euros, aproximadamente el límite de la exención para un hogar con dos socios fiscales. Alrededor de 1,5 millones de hogares tienen saldos de ahorro de entre 50.000 y 100.000 euros.
En beneficio del ahorrador
Los ahorradores podrían sufrir un revés similar en 2024, escribe ABN Amro MeesPierson. En la evaluación provisional, las autoridades tributarias calculan nuevamente una rentabilidad del 1,03 por ciento basándose en el CPB, pero la cifra mensual del DNB de noviembre ya era del 1,43 por ciento. Si las tasas de interés no bajan este año, el rendimiento fijo promedio para 2024 también será mayor de lo esperado.
Al mismo tiempo, la situación actual con rendimientos fijos favorece por el momento al ahorrador. El Secretario de Estado saliente, Marnix van Rij (Impuestos, CDA), anunció en septiembre del año pasado que a partir de 2027 quiere cambiar a un sistema en el que los rendimientos reales del capital, en lugar de los rendimientos ficticios, se conviertan en la base de los impuestos. A partir de ese momento, las autoridades tributarias gravarán cada euro de intereses del ahorro. Luego, por supuesto, las autoridades fiscales deben implementar el nuevo sistema.
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